Скачать (100.5 Кб)
ПРИКАЗ
ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ БОЛЬШЕСЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
От 31.12.2020 г. № 75
Об утверждении Порядка совершения операций в системе казначейских платежей Финансовым управлением администрации Большесельского муниципального района
В соответствии со статьями 215.1, 242.7 - 242.10, 242.14, 242.15, 242.17 - 242.19 Бюджетного кодекса Российской Федерации
Финансовое управление администрации Большесельского муниципального района приказывает:
1. Утвердить прилагаемый Порядок совершения операций в системе казначейских платежей Финансовым управлением администрации Большесельского муниципального района.
2. Ведущему специалисту Павловой О.В. довести положения Порядка, указанного в пункте 1, до сведения главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета Большесельского муниципального района, бюджетов сельских поселений, муниципальных бюджетных и автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, которым открыты лицевые счета в Финансовом управлении администрации Большесельского муниципального района.
3. Признать утратившими силу следующие приказы Финансового управления администрации Большесельского муниципального района:
- от 28.12.2010 № 55 «О Порядке кассового обслуживания исполнения районного бюджета финансовым Управлением администрации Большесельского муниципального района»;
- от 10.04.2012 № 18 «О внесении изменений в приказ финансового управления администрации Большесельского муниципального района от 28.12.2010 № 55»
- от 14.12.2010 № 45 «О Порядке проведения Финансовым управлением администрации Большесельского МР кассовых выплат за счет средств автономных учреждений»;
- от 14.12.2010 № 46 «О Порядке проведения Финансовым управлением администрации Большесельского МР кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений»;
4. Приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.
5. Контроль за исполнением приказа возложить на начальника Финансового управления Лыкову В.В.
Начальник Финансового управления администрации
Большесельского муниципального района В.В. Лыкова
Утвержден
приказом Финансового
управления администрации
Большесельского муниципального
района от 31.12.2020 № 75
ПОРЯДОК
совершения операций в системе казначейских платежей Финансовым управлением
администрации Большесельского муниципального района
1. Общие положения
1.1. Порядок совершения операций в системе казначейских платежей Финансовым управлением администрации Большесельского муниципального района (далее - Порядок) разработан на основании положений статей 215.1, 242.7 - 242.10, 242.14, 242.15, 242.17 - 242.19 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок совершения в системе казначейских платежей операций получателей бюджетных средств, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.
1.2. Организация исполнения бюджета Большесельского муниципального района и бюджетов сельских поселений (далее – местные бюджеты) осуществляется Финансовым управлением администрации Большесельского муниципального района (далее – Финансовое управление).
1.3. Для совершения в системе казначейских платежей операций получателей средств местных бюджетов, муниципальных бюджетных и автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями (далее – косвенные участники) Финансовому управлению в Управлении федерального казначейства по Ярославской области (далее – УФК по Ярославской области) открываются следующие виды казначейских счетов:
1) единый счет бюджета;
2) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение;
3) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений;
4) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.
1.4. При совершении операций в системе казначейских платежей информационный обмен между УФК по Ярославской области и Финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Прием и обработка полученных документов осуществляется с учетом регламента о порядке и условиях обмена информацией между УФК по Ярославской области и Финансовым управлением.
1.5. Учет операций, совершенных с казначейских счетов, Финансовое управление осуществляет на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении для косвенных участников.
1.6. Информационный обмен между косвенными участниками и Финансовом управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее – электронный вид).
Если у клиента отсутствует электронная подпись, платежные документы представляются им в Финансовое управление на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – бумажный носитель).
1.7. Для проведения казначейских платежей косвенный участник представляет в Финансовое управление в электронном виде или на бумажном носителе распоряжение о совершении казначейских платежей в виде платежного поручения (далее – распоряжение), оформленного в соответствии с требованиями, утвержденными Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Распоряжения, поступившие в Финансовое управление до 11.00 часов местного времени, принимаются к исполнению в день их поступления в Финансовое управление .
Распоряжения, поступившие в Финансовое управление после 11.00 часов местного времени, исполняются в течение следующего рабочего дня.
1.8. На основании распоряжений, представленных косвенным участником, Финансовое управление в электронном виде формирует пакеты распоряжений, подлежащих исполнению с соответствующих казначейских счетов. Включенные в пакеты распоряжения подписываются уполномоченными лицами усиленной квалифицированной электронной подписью и передаются в УФК по Ярославской области для осуществления операций по казначейским счетам.
1.9. Операции по произведенным выплатам и поступлениям отражаются на лицевых счетах косвенных участников по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, кодам классификации операций сектора государственного управления (далее – коды по бюджетной классификации) и кодам дополнительных классификаторов, принятых в Финансовом управлении, действующим в текущем финансовом году и указанным в распоряжениях, представленных косвенными участниками в Финансовое управление.
2. Операции по исполнению местных бюджетов
2.1. При исполнении местных бюджетов в системе казначейских платежей косвенные участники представляют в Финансовое управление распоряжения и оправдательные документы в соответствии с требованиями, установленными приказом Финансового управления от 28.12.2010 № 56 «О Порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств районного бюджета финансового управления администрации Большесельского муниципального района», и приказом Финансового управления от 28.12.2010 № 58 «О Порядке санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Большесельского муниципального района, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции» (далее - Порядок санкционирования).
2.2. Финансовое управление проверяет правильность оформления распоряжений: наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению косвенным участником, а также их соответствие друг другу.
При приеме распоряжения на бумажном носителе дополнительно подлежит проверке:
- наличие в распоряжении подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной клиентом карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее – Карточка) и оттиска печати, а также соответствие подписей данных лиц и оттиска печати образцам, имеющимся в Карточке, представляемой косвенным участником в установленном порядке и по установленной форме;
- отсутствие в представленном платежном документе исправлений.
2.3. В случае если форма, содержание, представленного косвенным участником распоряжения не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке (в случае представления документов на бумажном носителе), Финансовое управление возвращает косвенному участнику распоряжение с отметкой «Отказано» и указанием причины отказа не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления косвенным участником.
2.4. После проведения проверки распоряжения и документов, необходимых для оплаты денежных обязательств косвенных участников Финансовое управление принимает распоряжение к исполнению в соответствии с пунктом 1.8. раздела 1Порядка.
2.5. Выплаты на оказание государственных (муниципальных) услуг (выплаты, связанные с выполнением публичных нормативных обязательств) осуществляются в пределах доведенных до косвенных участников лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и не могут превышать доведенных до косвенных участников с начала отчетного периода (текущего финансового года) предельных объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам по бюджетной классификации.
2.6. Косвенный участник вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по казначейским платежам и (или) коды по бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на его лицевом счете, в следующих случаях:
- при изменении структуры кодов по бюджетной классификации на основании нормативных правовых актов Министерством финансов Российской Федерации, Департаментом финансов Ярославской области или Финансового управления в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения;
- при ошибочном указании косвенным участником в распоряжении кода по бюджетной классификации, на основании которого была отражена выплата на его лицевом счете, косвенный участник представляет в Финансовое управление письмо с указанием необходимых уточнений и реквизитов лицевого счета и распоряжения.
Финансовое управление на основании письма формирует уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме установленной Порядком казначейского обслуживания, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства от 14 мая 2020 года № 21н «О Порядке казначейского обслуживания» (далее – уведомление), и направляет для исполнения в УФК по Ярославской области (в случае необходимости). Направление указанных письма и уведомления является основанием для отражения Финансовым управлением операций по уточнению кодов по бюджетной классификации на лицевом счете косвенного участника.
Копии уведомления прилагаются к выписке из лицевого счета косвенного участника.
2.7. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у косвенного участника в текущем финансовом году, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление казначейского платежа с отражением по тем же кодам по бюджетной классификации, по которым был произведен казначейский платеж.
Косвенный участник информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа. При этом в поле "Назначение платежа" расчетного документа должна содержаться ссылка на номер и дату распоряжения, в соответствии с которым ранее был осуществлен казначейский платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также коды по бюджетной классификации, по которым ранее был произведен казначейский платеж.
В случае если код по бюджетной классификации, по которому был произведен казначейский платеж, не соответствует кодам по бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, то после зачисления средств на казначейский счет уточнение кода по бюджетной классификации производится в порядке, установленном пунктом 2.6 данного раздела Порядка.
2.8. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению дебитором косвенного участника в доход местного бюджета.
Если суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет поступили на казначейский счет, то не позднее пяти рабочих дней со дня отражения соответствующих сумм на лицевом счете косвенного участника указанные суммы подлежат перечислению косвенным участником в доход местного бюджета.
2.9. Суммы, поступившие на единый счет местного бюджета (в случае невозможности определить администратора поступлений), отражаются как невыясненные поступления на лицевом счете администратора доходов местного бюджета, открытом финансовому органу.
Для уточнения таких невыясненных поступлений Финансовое управление на основании письма, представленного косвенным участником, формирует уведомление и направляет для исполнения в УФК по Ярославской области.
Копии уведомления прилагаются к выписке из лицевого счета косвенного участника.
3. Операции со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями
3.1. Для проведения казначейских платежей косвенный участник представляет в Финансовое управление распоряжения в электронном виде или на бумажном носителе.
3.2. Финансовое управление принимает распоряжения к исполнению в соответствии с пунктом 1.8. раздела 1 Порядка в случае соблюдения следующих условий:
- распоряжение соответствует требованиям, установленным пунктом 1.6. и пунктом 1.7. Порядка;
- сумма по распоряжению не превышает остаток средств на лицевом счете косвенного участника, указанном в распоряжении;
- подписи ответственных лиц и оттиска печати соответствуют образцам, имеющимся в Карточке (в случае представления документов на бумажном носителе).
3.3. В случае если оплата расходов косвенного участника осуществляется за счет средств, предоставленных косвенному участнику в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Финансовое управление дополнительно проверяет документы, необходимые для санкционирования расходов косвенного участника, на соответствие Порядку санкционирования
3.4. Основанием для отражения операций на соответствующих лицевых счетах косвенного участника является выписка с казначейского счета.
3.5. Суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, образовавшейся у косвенного участника, учитываются на его соответствующем лицевом счете как восстановление выплаты.
Косвенный участник информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа. При этом в поле «Назначение платежа» расчетного документа должна содержаться ссылка на номер и дату распоряжения, в соответствии с которым ранее был осуществлен казначейский платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также коды по бюджетной классификации, по которым ранее был произведен казначейский платеж.
В случае если код по бюджетной классификации, по которому был произведен казначейский платеж, не соответствует кодам по бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, то после зачисления средств на казначейский счет уточнение кода по бюджетной классификации производится в соответствии с абзацем третьим пункта 3.6 данного раздела Порядка.
3.6. Суммы, зачисленные на казначейский счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, возвращаются Финансовым управлением плательщику не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет.
Суммы, зачисленные на казначейский счет по расчетным документам, в которых не указаны или указаны ошибочный (несуществующий) код по бюджетной классификации, коды дополнительных классификаторов, классифицируются на лицевом счете косвенного участника как невыясненные поступления по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов «Прочие доходы».
Невыясненные поступления подлежат уточнению косвенным участником в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на лицевой счет косвенного участника, на основании оформленного им распоряжения.
3.7. Представленные косвенными участниками в Финансовое управление распоряжения, исполняется не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.
В случае если форма или содержание представленного косвенным участником распоряжения не соответствует установленным пунктами 3.2 и 3.3 Порядка, Финансовое управление возвращает косвенному участнику распоряжение с указанием причины отказа.
4. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение
4.1. Для проведения выплат косвенный участник представляет в Финансовое управление распоряжения в электронном виде или на бумажном носителе.
4.2. Финансовое управление принимает распоряжения к исполнению в соответствии с пунктом 1.8. раздела 1 Порядка в случае соблюдения следующих условий:
- распоряжение соответствует требованиям, установленным пунктами 1.6. и 1.7. Порядка;
- сумма по распоряжению не превышает остаток средств на лицевом счете косвенного участника, указанном в распоряжении;
- подписи ответственных лиц и оттиска печати соответствуют образцам, имеющимся в Карточке (в случае представления документов на бумажном носителе).
4.3. Основанием для отражения операций на лицевом счете косвенного участника является выписка с казначейского счета.
4.4. Суммы, зачисленные на казначейский счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, возвращаются Финансовым управлением плательщику не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет.
4.5. Представленные косвенными участниками в Финансовое управление распоряжения, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.
В случае если форма или содержание представленного косвенным участником распоряжения не соответствует требованиям, установленным пунктом 4.2 данного раздела Порядка, Финансовое управление возвращает косвенному участнику распоряжение с указанием причины отказа.
5. Предоставление косвенным участникам информации об операциях
на лицевых счетах
5.1. О Финансовое управление ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения операций на соответствующих лицевых счетах, предоставляет косвенным участникам в электронном виде или на бумажном носителе пакет документов, являющихся основанием для отражения операций на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении.
5.2. Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, Финансовое управление по запросу косвенного участника представляет информацию по формам, установленным приказом Финансового управления от 31.12.2020 № 74 «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов Финансовым управлением администрации Большесельского муниципального района».
5.3. Если косвенным участником в течение трех рабочих дней со дня получения указанной информации не представлены возражения, операции, отраженные на лицевых счетах косвенных участников, являются подтвержденными.
